Avaliação de controles internos: contratações públicas

138 Avaliação de Controles Internos: Contratações Públicas – Kleberson Roberto de Souza Legenda Nível de Risco Extremo Alto Médio Baixo Probabilidade 1 Muito Baixa 2 Baixa 3 Média 4 Alta 5 Muito Alta Impacto 5 Muito Alta 4 Alta 3 Média 2 Baixa 1 Muito baixa Os riscos priorizados na Matriz são os seguintes: Item Descrição R1 Ausência de documento de oficialização da demanda que origina a contratação, levando à contratação que não atende a uma necessidade da organização, com consequente desperdício de recursos públicos. R2 Licitações realizadas sem existência de setor específico com atribuições definidas , levando à contratações desvantajosas para a Administração (e.g., objetos mal especificados, modelo que não permite adequada gestão contratual, preços elevados), com consequente desperdício de recursos (e.g., financeiro, pessoal) públicos. R3 Inexistência de plano anual de aquisições, levando à contratações que não contribuam para o cumprimento dos objetivos estratégicos da organização, com consequente ineficiência na prestação dos serviços públicos à sociedade R4 Contratação conduzida sem estabelecimento de manual de normas e procedimentos , levando a erros e omissões por parte dos diversos atores envolvidos na execução do processo de contratação, com consequente obtenção de contrato com baixa qualidade R5 Licitações realizadas sem a existência de cadastro de fornecedores, levando à falta de informações gerenciais dos potenciais contratados, com consequente descumprimento de norma legal/princípio da isonomia e atraso na realização dos certames. R6 Contratações sem padronização das especificações técnicas dos bens e serviços mais utilizados nos processos de aquisição, levando à multiplicidade de esforços para realizar elaborar especificações técnicas de contratações semelhantes, com consequente dificuldade na obtenção de preço de referência ante a singularidade das especificações; qualidade ruim dada uma especificação mal elaborada. R 8 R 6 R 7 R 8 R 9 R 5 R 2 R 3 R 4 R 24 R 30 R 25 R 11 R 32 R 19 R 27 R 29 R 31 R 13 R 17 R 18 R 14 R 10 R 16 R 21 R 22 R 32 R 23 R 20 R 26 R 1 R 28 R 12 R 15