Avaliação de controles internos: contratações públicas

87 Avaliação de Controles Internos: Contratações Públicas – Kleberson Roberto de Souza Nível de Risco Descrição Diretriz para Resposta Alto Indica um nível de risco inaceitável, além do apetite a risco da organização. Qualquer risco encontrado nesta área deve ter uma resposta em um intervalo de tempo definida pelo Secretário da Unidade, ou cargo equivalente. Admite-se postergar o tratamento somente mediante parecer do Secretário da Unidade, ou cargo equivalente. Médio Indica um nível de risco aceitável, dentro do apetite a risco da organização. Não se faz necessário adotar medidas especiais de tratamento, exceto manter os controles já existentes. Baixo Indica um nível de risco muito baixo, onde há possíveis oportunidades de maior retorno que podem ser exploradas. Explorar as oportuniddes, se determinado pelo Secretário da Unidade, ou cargo equivalente. Com base nos critérios citados, o resultado da avaliação de riscos da fase interna ou preparatória da licitação está demonstrado na tabela a seguir: Avaliação do Risco Inerente Formato do risco: <descrição da causa do risco> levando a <evento de risco> com consequente <consequência do risco> ID Riscos Probab. Impacto Nível Definição R#01 Ausência de documento de oficialização da demanda que origina a contratação, levando à contratação que não atende a uma necessidade da organização, com consequente desperdício de recursos públicos. 2 4 8 Alto R#02 Licitações realizadas sem existência de setor específico com atribuições definidas , levando à contratações desvantajosas para a Administração (e.g., objetos mal especificados, modelo que não permite adequada gestão contratual, preços elevados), com consequente desperdício de recursos (e.g., financeiro, pessoal) públicos. 4 3 12 Alto