Avaliação de controles internos: contratações públicas

89 Avaliação de Controles Internos: Contratações Públicas – Kleberson Roberto de Souza Avaliação do Risco Inerente Formato do risco: <descrição da causa do risco> levando a <evento de risco> com consequente <consequência do risco> ID Riscos Probab. Impacto Nível Definição R#07 Dispensa ou inexigibilidade sem elaboração dos mesmos artefatos necessários para as contratações realizadas por meio de licitação ( Termo de Referência ou Projeto Básic o), levando à contratação direta que não permite selecionar a proposta mais vantajosa para a Administração, com consequente não recebimento do objeto que satisfaça às necessidades que originaram a contratação. 4 4 16 Extremo R#08 Contratações realizada por licitação sem padronização do Termo de referência (TR) ou projeto básico (PB) , levando à multiplicidade de esforços para realizar planejamento de licitação de objetos correlatos, com consequente desperdício de recursos (e.g., financeiro, pessoal) públicos. 4 3 12 Alto R#09 Falta de método para quantificação de bens e serviços a serem adquiridos , levando à estimativas de quantidades inadequadas , com consequente desperdício de recursos financeiros por sobra ou falta de bens e serviços. 3 3 9 Alto R#10 Ausência de informações sobre a situação das contratações (e.g., planejada, licitada, contratada), sobre os valores empenhados, liquidados e pagos, e sobre a dotação disponível (e.g., por meio de uma planilha), levando à indisponibilidade orçamentária , com consequente impossibilidade de contratação; pagamento sem cobertura orçamentária; reconhecimento de dívidas; etc. 2 3 6 Médio