Avaliação de controles internos: contratações públicas

90 Avaliação de Controles Internos: Contratações Públicas – Kleberson Roberto de Souza Avaliação do Risco Inerente Formato do risco: <descrição da causa do risco> levando a <evento de risco> com consequente <consequência do risco> ID Riscos Probab. Impacto Nível Definição R#11 Coleta insuficiente de preços ou falta de método para tratar os preços obtidos, levando à estimativas de preços inadequadas , com consequente aceitação de preços acima da faixa praticada no mercado (sobrepreço) ou superfaturamento; demora na realização da pesquisa de preços e por consequência, da licitação; itens fracassados por preço inferior ao mercado. 5 5 25 Extremo R#12 Licitações com editais não padronizados , levando à multiplicidade de esforços para realizar licitações de objetos correlatos (e.g., aquisição de medicamentos, gêneros alimentícios, pneus, combustível, etc), com consequente esforço desnecessário para elaborar editais e repetição de erros (e.g., ante o “reaproveitamento de editais”) 5 5 25 Extremo R#13 Falta de sistematização (Check-list) sobre o que deve ser verificado na análise da assessoria jurídica, levando à emissão de parecer jurídico com fundamentação desarrazoada , absurda ou claramente insuficiente , com consequente ineficiência e repetição de erros; recursos e impugnações; prática de ato irregular. 3 3 9 Alto R#14 Ausência de padrão para a publicação dos avisos de licitação (Check-list), levando à publicações intempestivas ou com informações incompletas, com consequente recursos e impugnações; restrição à competitividade e falta de isonomia. 2 3 6 Médio