Avaliação de controles internos: contratações públicas

91 Avaliação de Controles Internos: Contratações Públicas – Kleberson Roberto de Souza Avaliação do Risco Inerente Formato do risco: <descrição da causa do risco> levando a <evento de risco> com consequente <consequência do risco> ID Riscos Probab. Impacto Nível Definição R#15 Contratações realizadas sem elaboração de políticas de aquisição (compras, estoque, sustentabilidade e compras conjuntas) , levando à contratações que não contribuam para o cumprimento dos objetivos estratégicos da organização e das finalidades da licitação, com consequente ineficiência na prestação dos serviços públicos à sociedade 5 3 15 Extremo Fonte: Elaboração própria com base nos preceitos do RCA do TCU A identificação e descrição dos principais riscos da etapa do planejamento da contratação foi descrito no seguinte formato < descrição da causa do risco > levando a < evento de risco > com consequente < consequência do risco > (Acórdão TCU nº 1.321/2014-Plenário). 3.3 Seleção do Fornecedor (Fase Externa) A fase “ seleção do fornecedor ” recebe como insumo da fase interna ou preparatória o edital completo, e gera como saída o contrato. Os principais as- pectos relacionados a esta fase estão demonstrados nos tópicos a seguir: 4. Homologação e Adjudicação 1. Comissão Permanente ou Pregoeiro 3. Julgamento das Propostas 2. Habilitação dos Licitantes