Avaliação de controles internos: contratações públicas

98 Avaliação de Controles Internos: Contratações Públicas – Kleberson Roberto de Souza Riscos Identificados ID Causa Evento de Risco Consequência R#20 Ausência de acompanhamento dos prazos das etapas da licitação (tempo médio gasto em: requisição, emissão de pareceres técnicos e jurídicos, elaboração de orçamento, redação do edital, habilitação, julgamento, homologação, etc.); Falta de informações gerenciais da atividade de licitação Comprometimento dos objetivos estratégicos da organização e impossibilidade de avaliação do desempenho do setor de licitações. Fonte: Elaboração própria com base nos preceitos do RCA do TCU 3.3.6 Avaliação dos Riscos A análise de risco da fase externa da atividade de contratações públicas foi realizada utilizando as tabelas já apresentadas no capítulo anterior, resultando nos níveis de risco apresentados a seguir: Avaliação do Risco Inerente Formato do risco: <descrição da causa do risco> levando a <evento de risco> com consequente <consequência do risco> ID Riscos Probab. Impacto Nível Definição R#16 Licitações realizadas sem normas e procedimentos sobre composição e funcionamento da CPL e pregoeiro , levando à composição irregular e atuação negligente, conivente ou deficiente, com consequente processamento do certame em desacordo com as finalidades da licitação; direcionamento, conluio, fraudes, etc. 2 3 6 Médio R#17 Contratações sem rotinas de verificação de elementos que comprometem o caráter competitivo , levando a conluio ou adoção de práticas anticompetitivas entre as empresas licitantes, com consequente fraude à licitação, sobrepreço e superfaturamento 3 3 9 Alto