Avaliação de controles internos: frotas públicas

Avaliação de Controles Internos: Frotas Públicas – Gabriel Liberato Lopes e Richard Maciel de Sá | 103 5.5.2Avaliação dos Riscos da Gestão Operacional da Frota A análise de risco da gestão operacional foi realizada utilizando-se as tabelas já apresentadas no capítulo anterior, resultando nos níveis de risco apresentados a seguir: Quadro 10 – Avaliação dos riscos da gestão operacional da frota Avaliação do Risco Inerente Formato do risco: <descrição da causa do risco> levando a <evento de risco> com consequente <consequência do risco> ID Riscos Probab. Impacto Nível Definição R#12 Ausência de rotina de registro de solicitação e de rotina de registro de utilização dos ETs , levando à utilização indevida dos ETs (desvio de finalidade) e des­ conhecimento das informações sobre a demanda e so­ bre a utilização dos ETs, com consequente utilização da frota para fins particulares e impossibilidade de se realizar o planejamento eficiente da utilização da frota e de se avaliar os custos e o desempenho operacionais dos ETs. 5 5 25 Extremo R#13 Inexistência de local apropriado para guardar os ETs (garagem ou pátio público) , levando ao recolhimento da frota em local inseguro e inapropriado para fins ope­ racionais, com consequente roubos e furtos de acessó­ rios ou dos próprios ETs e avarias nos ETs decorrentes da ação de vândalos 3 3 9 Alto R#14 Ausência de rotina de registro de abastecimento de combustíveis e óleos lubrificantes , levando a abas­ tecimentos não autorizados em ETs não pertencentes a frota e desconhecimento dos dados sobre o consumo dos equipamentos de transporte, com consequente des­ vio desses produtos, inviabilizando a avaliação dos gastos com combustíveis e óleos lubrificantes da frota e o de­ sempenho (km/l) dos ETs. 5 5 25 Extremo R#15 Ausência de identificação física nos pneumáticos e de rotina de registro das informações técnicas, da vida útil e dos serviços realizados nos pneus , le­ vando à utilização de pneumáticos sem identificação e desconhecimento das características técnicas, da vida útil e dos serviços realizados nos pneumáticos da fro­ ta, com consequente substituições indevidas de pneus novos por usados ou de qualidade e preço inferiores; desvio, roubos e furtos de pneumáticos; e carência de informações para aferir a durabilidade e o custo opera­ cional dos pneus. 4 5 20 Alto