Avaliação de controles internos: frotas públicas

130 | Avaliação de Controles Internos: Frotas Públicas – Gabriel Liberato Lopes e Richard Maciel de Sá ITEM DESCRIÇÃO DO RISCO R10 Descumprimento das normas técnicas, ambientais, de prevenção a incêndio e de segu- rança do trabalho sobre armazenamento de líquidos inflamáveis e combustíveis , levando à operacionalização do PA sem a observação dos critérios exigidos na legislação aplicável, com consequente ocorrência de acidentes, incêndios e explosões, danos ambientais, perdas humanas, prejuízos financeiros pelo pagamento de multas aplicadas pelos órgãos fiscalizadores. R11 Não implementação de ações de sustentabilidade ambiental no uso da frota pública , con­ forme definido no Plano de Gestão Ambiental, levando à adoção de práticas poluentes ao meio ambiente, com consequente poluição do meio ambiente R12 Ausência de rotina de registro de solicitação e de rotina de registro de utilização dos ETs , levando à utilização indevida dos ETs (desvio de finalidade) e desconhecimento das informações sobre a demanda e sobre a utilização dos ETs, com consequente utilização da frota para fins particulares e impossibilidade de se realizar o planejamento eficiente da utilização da frota e de se avaliar os custos e o desempenho operacionais dos ETs. R13 Inexistência de local apropriado para guardar os ETs (garagem ou pátio público) , levando ao recolhimento da frota em local inseguro e inapropriado para fins operacionais, com conse­ quente roubos e furtos de acessórios ou dos próprios ETs e avarias nos ETs decorrentes da ação de vândalos R14 Ausência de rotina de registro de abastecimento de combustíveis e óleos lubrificantes , le­ vando a abastecimentos não autorizados ou em ETs não pertencentes a frota e desconhecimento dos dados sobre o consumo de combustíveis e lubrificantes dos ETs, com consequente desvio de combustíveis e óleos lubrificantes e impossibilidade de se avaliar os gastos com combustíveis e óleos lubrificantes da frota e o desempenho (km/l) dos ETs. R15 Ausência de identificação física nos pneumáticos e de rotina de registro das informações técnicas, da vida útil e dos serviços realizados nos pneus , levando à utilização de pneumáti­ cos sem identificação e desconhecimento das características técnicas, da vida útil e dos serviços realizados nos pneumáticos da frota, com consequente substituições indevidas de pneus novos por usados ou de qualidade ou preço inferiores; desvio, roubos e furtos de pneumáticos; e ca­ rência de informações para aferir a durabilidade e o custo operacional dos pneus. R16 Ausência de Plano de Manutenção de Operação, Plano de Manutenção Preventiva, re- gistro de solicitação, autorização e execução dos serviços de manutenção , levando à incapacidade para detectar falhas ou defeitos mecânicos nos ETs de forma célere; ocorrência de defeitos mecânicos por falta de manutenção preventiva; desconhecimento das informações sobre a demanda e sobre os serviços de manutenção executados nos ETs, com consequente ocorrência de falhas ou defeitos mecânicos nos ETs não detectados tempestivamente ou por falta de manutenção preventiva, elevando a taxa de indisponibilidade da frota; impossibilidade de se avaliar os gastos com manutenção da frota total e por ET. R17 Falta de rotina de registro do tempo de execução dos serviços de manutenção realizados na oficina própria , levando ao desconhecimento da produtividade da mão de obra utilizada na oficina própria, com consequente impossibilidade de se avaliar a produtividade da mão de obra e, por consequência, do custo por ET dos serviços de manutenção realizados na oficina própria.