Avaliação de controles internos: frotas públicas

134 | Avaliação de Controles Internos: Frotas Públicas – Gabriel Liberato Lopes e Richard Maciel de Sá Matriz de Riscos e Controles – Gestão de Frotas Grupo 1 – Gestão Administrativa da Frota 1 – Atividade: Normatização das rotinas e procedimentos Objetivo: Garantir que as principais atividades envolvidas no gerenciamento da frota sejam disciplinadas em ato normativo e devidamente detalhadas em manuais de rotinas e procedimentos. Risco Controle Interno Sugerido R#01 – Ausência de ato normativo disciplinando as principais atividades de gestão da frota (ca­ dastramento, solicitação, utilização, abastecimento, manutenção, competências do setor e do gerente de transporte, etc.) e de manuais de rotinas e procedi­ mentos, detalhando ou padronizando estas atividades, levando a erros e retrabalhos na execução das ativi­ dades, com consequente desperdício de tempo e de recursos públicos. CT#01.01 – Ato normativo disciplinando as prin­ cipais atividades de gestão da frota (cadastramento, solicitação, utilização, abastecimento, manutenção, atribuições do setor de transporte, condutores, aci­ dentes e sinistros, infrações de trânsito, controle de custos, aquisição e renovação, etc.). CT#01.02 – Manuais de rotinas e procedimento s detalhando ou padronizando as principais atividades de gestão da frota (cadastramento, solicitação, utiliza­ ção, abastecimento, manutenção, controle de custos, etc.). 2 – Atividade: Estruturação do setor de transporte Objetivo: Assegurar que o setor responsável pelo gerenciamento da frota possua recursos humanos, materiais e tecnológicos adequados para o desenvolvimento de suas atividades e que os trabalhos sejam conduzidos com planejamento, Organização, direção e controle. Risco Controle Interno Sugerido R#02 – Inexistência ou deficiências estruturais no Setor de Transporte (falta de recursos humanos, materiais ou tecnológicos) e falta de liderança do gerente de transporte para planejar, organizar, dirigir e controlar a frota pública, levando à prática de atos de gestão sem planejamento, Organização, direção e controle, com consequente ineficiência na gestão da frota. CT#02.01 – Unidade administrativa , responsável pela gestão da frota, dotada de recursos humanos, materiais e tecnológicos, suficientes e adequados para realizar efetivamente sua competência institucional. CT#02.02 – Gerente de transporte , responsável por planejar, organizar, dirigir e controlar a frota pública.