Avaliação de controles internos: frotas públicas

Avaliação de Controles Internos: Frotas Públicas – Gabriel Liberato Lopes e Richard Maciel de Sá | 159 Avaliação de Controles Internos – Gestão de Frotas 22. Os pneumáti­ cos da frota rece­ bem identifica- ção física (mar­ cação à fogo ou etiqueta eletrôni­ ca), visando inibir substituições não autorizadas? 1. Existência (Subsídio para responder os itens 0) 1.1 – Verificar se os pneumáticos da frota recebem algum tipo de identificação física própria da Organização, com objetivo de inibir substituições não autorizadas. 2. Adequação (Subsídio para responder os itens 1 e 2) 2.1 – A identificação física dos pneumáticos pode ser realizada através de: • marcação a fogo, gerando uma sequência de números impressos nos pneumáticos; • etiqueta eletrônica (chip), que utiliza a tecnologia RFID. * 3. Efetividade (Subsídio para responder o item 3) 3.1 – Avaliar se a identificação física dos pneumáticos da frota tem contribuído para evitar desvios e extravios destes insumos. 23. São registradas as in- formações sobre a especificação técnica e a utili- zação dos pneus da frota (marca, tipo, dimensão, vida útil, recapa­ gens, etc.)? 1. Existência (Subsídio para responder os itens 0) 1.1 – Averiguar se há rotina de registro das informações técnicas e da utilização dos pneus, execu­ tada por meio de formulário (Ficha de Controle de Pneus) e/ou por meio de sistema informatizado. 2. Adequação (Subsídio para responder os itens 1 e 2) 2.1 – Verificar se nos registros das informações técnicas e da utilização dos pneus: • especificações (marca, tipo, dimensão, lonas, etc.); • valor de aquisição; • numeração na frota (identificação física); • dados da vida útil (data e km da colocação/remoção, total de km rodados); • valor das recapagens, quando houver; • motivo da remoção; etc. 3. Efetividade (Subsídio para responder o item 3) 3.1 – A partir do histórico de registros dos pneumáticos, avaliar se este controle possibilita a Orga­ nização aferir a durabilidade e o custo operacional destes insumos. 24. É elaborado o Plano de Ma- nutenção Ope- racional dos ETs, visando garantir condições primá­ rias de operação e identificar even­ tuais falhas mecâ­ nicas? 1. Existência (Subsídio para responder os itens 0) 1.1 – Averiguar se existe rotina de verificação das condições primárias dos ETs antes e após cada utilização, que pode ser executada por meio de check-list contendo a sequência de itens a serem verificados (Ficha de Inspeção Diária) ou por meio de sistema informatizado. 2. Adequação (Subsídio para responder os itens 1 e 2) 2.1 – Observar se a manutenção operacional contempla os seguintes componentes: • carroceria (condições internas e externas); • sistema de freios e embreagem; • sistema elétrico; • motor; • pneus e roda; • ferramentas e documentos; 2.2 – Verificar se os condutores realizam a manutenção operacional a cada utilização dos ETs (Extrato de Entrevista dos Condutores e Observação Direta); 2.3 – Verificar se os condutores receberam capacitação sobre como realizar a manutenção opera­ cional nos ETs (Extrato de Entrevista dos Condutores); 2.4 – Averiguar se os defeitos identificados são comunicados ao setor competente (algumas orga­ nizações utilizam o formulário Ficha de Comunicação de Defeitos). 3. Efetividade (Subsídio para responder o item 3) 3.1 – A partir da observação do Sistema de Transporte, avaliar se a execução do Plano de Manu­ tenção Operacional contribui para a identificação de defeitos nos ETs. * RFID ( Radio Frequency Identification – Identificação por Rádio Frequência) é uma tecnologia utilizada para identificar, rastrear e gerenciar desde produtos e documentos até animais ou mesmo indivíduos, sem contato e sem a necessidade de um campo visual.