Avaliação de controles internos: frotas públicas

58 | Avaliação de Controles Internos: Frotas Públicas – Gabriel Liberato Lopes e Richard Maciel de Sá Riscos Identificados ID Causa Evento de Risco Consequência R#01 Ausência de ato normativo disciplinando as principais atividades de gestão da fro­ ta (cadastramento, solicitação, utilização, abastecimento, manutenção, competên­ cias do setor e do gerente de transporte, etc.) e de manuais de rotinas e procedi­ mentos detalhando ou padronizando es­ tas atividades. Erros e retrabalhos na execução das ativida­ des. Desperdício de tempo e de recursos públicos. R#02 Inexistência ou deficiências estruturais no Setor de Transporte (falta de recursos hu­ manos, materiais ou tecnológicos) e fal­ ta de liderança do gerente de transporte para planejar, organizar, dirigir e controlar a frota pública. Prática de atos de gestão sem planeja­ mento, Organização, direção e controle. Ineficiência na gestão da frota. R#03 Inexistência de um Manual de Identifica­ ção Visual, definindo a diagramação dos símbolos (dimensão, cores, formatos de textos) e as especificações técnica (ade­ sivo ou tinta automotiva) da frota pública. Utilização dos ETs da frota sem nenhuma identificação ou com identificação incorre­ ta da Organização. Prejuízo do controle so­ cial sobre a frota pública; utilização indevida, rou­ bos e furtos dos ETs. R#04 Não utilização de um sistema informati­ zado (software) para gerenciar a frota. Uso de recursos escri­ turais e de planilhas para o gerenciamento da frota. Perda de agilidade para obtenção de informações gerenciais, sobretudo das informações de natureza técnico-econômica. O processo de identificação de riscos tem como propósito conhe- cer quais riscos podem influenciar o cumprimento dos objetivos da ati- vidade de Gestão de Frotas que, caso ocorram, afetarão negativamente os objetivos das organizações públicas. Este processo consiste na busca, reconhecimento e descrição de riscos , mediante a identificação das fon- tes de risco, suas causas e suas consequências potenciais . Tem como finalidade gerar uma lista abrangente de riscos, baseada em eventos que possam evitar, reduzir ou atrasar a realização dos objetivos. Nesse contexto, considerando que os capítulos precedentes apre- sentaram os principais objetivos-chave da atividade de Gestão de Fro- tas, referente à gestão administrativa da frota , destacam-se a seguir os riscos relevantes identificados: Quadro 5 – Identificação dos riscos da gestão administrativa da frota