Avaliação de controles internos: frotas públicas

62 | Avaliação de Controles Internos: Frotas Públicas – Gabriel Liberato Lopes e Richard Maciel de Sá Quadro 6 – Avaliação dos riscos inerentes à gestão adminis- trativa da frota Avaliação do Risco Inerente Formato do risco: <descrição da causa do risco> levando a <evento de risco> com consequente <consequência do risco> ID Riscos Probab. Impacto Nível Definição R#01 Ausência de ato normativo disciplinando as principais atividades de gestão da frota (ca­ dastramento, solicitação, utilização, abastecimento, manutenção, competências do setor e do geren­ te de transporte, etc.) e de manuais de rotinas e procedimentos detalhando ou padronizando estas atividades, levando a erros e retrabalhos na execu­ ção das atividades, com consequente desperdício de tempo e de recursos públicos. 2 4 8 Alto R#02 Inexistência ou deficiências estruturais no Setor de Transporte (falta de recursos humanos, materiais ou tecnológicos) e falta de liderança do geren- te de transporte para planejar, organizar, dirigir e controlar a frota pública, levando a prática de atos de gestão sem planejamento, Organização, direção e controle, com consequente ineficiência na gestão da frota. 3 4 12 Alto R#03 Inexistência de um Manual de Identificação Visu- al , definindo a diagramação dos símbolos (dimen­ são, cores, formatos de textos) e as especificações técnicas (adesivo ou tinta automotiva) da frota pú­ blica, levando à utilização dos ETs da frota sem ne­ nhuma identificação ou com identificação incorreta da Organização, com consequente prejuízo do con­ trole social sobre a frota pública; utilização indevida, roubos e furtos dos ETs. 3 3 9 Alto R#04 Não utilização de um sistema informatizado (software) para gerenciar a frota , levando ao uso de recursos escriturais e de planilhas para o ge­ renciamento da frota, com consequente perda de agilidade para obtenção de informações gerenciais, sobretudo das informações de natureza técnico-econômica. 3 4 12 Alto