Avaliação de controles internos: frotas públicas

Avaliação de Controles Internos: Frotas Públicas – Gabriel Liberato Lopes e Richard Maciel de Sá | 63 Avaliação do Risco Inerente Formato do risco: <descrição da causa do risco> levando a <evento de risco> com consequente <consequência do risco> ID Riscos Probab. Impacto Nível Definição R#05 Ausência de arquivos físicos individualizados para a guarda dos documentos dos ETs e de con- trole de prazos de validade dos documentos que precisam ser renovados periodicamente, levando à desorganização dos documentos da frota e atraso no pagamento das renovações dos documentos, com consequente extravio, furtos e roubos de do­ cumentos; despesas com pagamentos de multas e juros de mora. 4 2 8 Alto R#06 Inexistência de cadastro completo e atualizado dos ETs da frota , contendo informações fidedignas sobre estes bens, levando à carência de informação baseadas nos dados cadastrais para subsidiar aná­ lises técnicas sobre a frota, com consequente im­ possibilidade de se avaliar a frota através dos dados cadastrais. Por exemplo, a dimensão, a idade média e o perfil da frota. 4 3 12 Alto R#07 Inexistência de Termo de Declaração de Respon- sabilidade dos Condutores, de controle de va- lidade da CNH e dos outros requisitos exigidos pela legislação de trânsito, e de um programa de capacitação técnica para os condutores da frota , levando ao desconhecimento pelos con­ dutores de suas atribuições e responsabilidades, condução dos ETs por condutores não habilitados e sem qualificação técnica, com consequente di­ reção irresponsável dos ETs da frota, ocorrência de infrações de trânsito com aplicação de multas por condução com habilitação vencida, e acidentes de trânsito ocasionados por falta de qualificação técni­ ca dos condutores. 3 4 12 Alto R#08 Falta de controle dos processos administrativos de infração de trânsito e dos processos adminis- trativos de ressarcimento de valores ao erário , levando ao pagamento de multas, sem o devido ressarcimento ao erário, com consequente prejuízo ao erário. 4 2 8 Alto