Avaliação de controles internos: frotas públicas

64 | Avaliação de Controles Internos: Frotas Públicas – Gabriel Liberato Lopes e Richard Maciel de Sá Avaliação do Risco Inerente Formato do risco: <descrição da causa do risco> levando a <evento de risco> com consequente <consequência do risco> ID Riscos Probab. Impacto Nível Definição R#09 Falta de controle dos processos administrativos de apuração de acidente de trânsito , conduzidos pela Comissão de Acidentes de Trânsito, levando ao pagamento de despesas com consertos e reformas nos ETs envolvidos em acidentes e de danos cau­ sados a terceiros, sem o devido ressarcimento ao erário, com consequente prejuízo ao erário. 4 2 8 Alto R#10 Descumprimento das normas técnicas, ambien- tais, de prevenção a incêndio e de segurança do trabalho sobre armazenamento de líquidos inflamáveis e combustíveis , levando à operacio­ nalização do PA sem a observação dos critérios exigidos na legislação aplicável, com consequente ocorrência de acidentes, incêndios e explosões, da­ nos ambientais, perdas humanas, prejuízos finan­ ceiros pelo pagamento de multas aplicadas pelos órgãos fiscalizadores. 3 5 15 Extremo R#11 Não implementação de ações de sustentabilida- de ambiental no uso da frota pública , conforme definido no Plano de Gestão Ambiental, levando à adoção de práticas poluentes ao meio ambiente, com consequente poluição do meio ambiente 4 2 8 Alto Fonte: Elaboração própria com base nos preceitos do RCA do TCU. A identificação e descrição dos principais riscos da etapa da ges- tão administrativa da frota foi descrito no seguinte formato < descrição da causa do risco > levando a < evento de risco > com consequente < con- sequência do risco > (Acórdão TCU nº 1.321/2014-Plenário).