Avaliação de controles internos: frotas públicas

Sumário 1. Introdução .................................................................................................................................................... 10 2. Metodologia .................................................................................................................................................12 2.1 Objetivos ................................................................................................................................................12 2.2 Riscos .......................................................................................................................................................14 2.3 Classificação de Risco ...................................................................................................................16 2.4 Controles Internos ..........................................................................................................................16 2.5 Modelo de Referência ...................................................................................................................20 2.6 Avaliação de Controles Internos em Nível de Atividade ...................................... 23 2.6.1 Metodologia de Avaliação ............................................................................................... 24 2.6.1.1 Planejamento ......................................................................................................... 25 2.6.1.2 Execução ................................................................................................................... 28 2.6.1.3 Relatório Técnico de Auditoria .................................................................... 2 9 2.6.1.4 Plano de Ação ........................................................................................................ 30 3. Sistema de Transportes ................................................................................................................ 32 3.1 Conceitos Básicos ........................................................................................................................... 32 3.2 Sistema de Transportes (ST) .................................................................................................... 34 4. Gestão Administrativa da Frota ..........................................................................................37 4.1 Normas de Rotinas e Procedimentos .................................................................................37 4.2 Setor de Transportes ..................................................................................................................... 39 4.3 Identificação Visual da Frota ...................................................................................................41 4.4 Informatização da Frota .............................................................................................................44 4.5 Controle de Documentação ...................................................................................................... 45 4.6 Cadastro da Frota ............................................................................................................................ 46 4.7 Condutores da Frota ..................................................................................................................... 48 4.8 Multas de Trânsito ..........................................................................................................................50 4.9 Acidentes de Trânsito .................................................................................................................. 52 4.10 Ponto de Abastecimento (PA) .................................................................................................. 54 4.11 Sustentabilidade Ambiental .................................................................................................... 56 4.12 Avaliação dos Riscos ..................................................................................................................... 57 4.12.1 Identificação dos Riscos da Gestão Administrativa da Frota .................... 57 4.12.2 Avaliação dos Riscos da Gestão Administrativa da Frota ............................60