Carta de serviços ao usuário

Introdução	12
1. Conceitos Básicos	12
1.1 Governança Pública	12
1.2 Definições de objetivos, riscos e controles	13
1.2.1 Objetivos	14
1.2.2 Riscos	17
1.2.3 Classificação de Riscos	19
1.3 Controles Internos	19
1.4 Limitações do Controle Interno	26
1.5 Classificação do Controle Interno	28
1.5.1 Classificação quanto à natureza	28
1.5.2 Classificação quanto à função	1
1.5.3 Classificação quanto ao momento da aplicação	2
1.5.4 Classificação quanto ao nível de abrangência	3
1.6 Diferença entre Controle Interno e Auditoria Interna	4
2. Modelo de Referência	7
2.1 Modeloi COSO 2013	7
2.2 Elementos de um controle interno eficaz	9
2.2.1 Objetivos	10
2.2.2 Objetos	11
	11
2.2.3 Componentes	11
2.2.3.1 Ambiente de Controle (criando o ambiente)	12

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