Guia para implantação do Sistema de Controle Interno na Administração Pública

Sumário Palavra do presidente..................................................................................................................................................................................................................................7 Apresentação....................................................................................................................................................................................................................................................... 9 BASE LEGAL............................................................................................................................................................................................................................................................. 11 ASPECTOS CONCEITUAIS.................................................................................................................................................................................................................................. 15 O Sistema de Controle Interno.......................................................................................................................................................................................................... 19 A Instituição mediante lei de Abrangência Estadual ou Municipal.....................................................................................................................................................................................................19 A Unidade de Controle Interno...........................................................................................................................................................................................................................................................................19 O Quadro de Pessoal da Unidade de Controle Interno......................................................................................................................................................................................................................20 Período deTransição: até a realização do Concurso Público............................................................................................................................................................................................................22 Atribuições da Unidade de Controle Interno..........................................................................................................................................................................................................................................23 Normas de Rotinas Internas e Procedimentos de Controle....................................................................................................................................................................................................................24 Normas de Rotinas Internas e Procedimentos de Controle nas Câmaras Municipais.................................................................................................................................................................24 Implantação do Sistema de Controle Interno...............................................................................................................................................................................................................................................25 Proposta de Cronograma das Atividades ................................................................................................................................................................................................................................................29 para a Implementação do Sistema de Controle Interno....................................................................................................................................................................................................................29 Orientação para elaboração do“Manual de Rotinas Internas e Procedimentos de Controle”................................................................................................................................................31 Sistemas Administrativos..................................................................................................................................................................................................................................................................................31 O Manual de Rotinas Internas e Procedimentos de Contole............................................................................................................................................................................................................32 Proposta de Estrutura para o“Manual de Rotinas Internas e Procedimentos de Controle”...............................................................................................................................................36 Relacionamento: Controle Interno e Administrativo.................................................................................................................................................................................................................................38 Relacionamento: Controle Interno eTribunal de Contas.........................................................................................................................................................................................................................39 A representação de Irregularidades ou Ilegalidades aoTribunal de Contas do Estado de Mato Grosso...........................................................................................................................40 Apêndices ............................................................................................................................................................................................................................................................. 43 I - Modelo de Projeto de Lei que dispõe sobre o Sistema de Controle Interno da Administração Pública.......................................................................................................................43 II - Modelo de decreto que regulamenta a Lei que dispõe sobre o Sistema de Controle Interno do Estado (ou Município)...................................................................................52 III - Modelo de Instrução Normativa que disciplina a elaboração das demais normas..............................................................................................................................................................57 IV - Material de apoio à elaboração de normas relacionadas a algumas rotinas internas e respectivos procedimentos de controle....................................................................................................................................................................................................................................................65 REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS....................................................................................................................................................................................................................... 96