Implantação de Governança no Setor Público

106 Implantação de governança no setor público Kleberson Souza 4. ANEXOS ESTADO DE MATO GROSSO PREFEITURA MUNICIPAL DE PANTANAL DO NORTE CONTROLADORIA-GERAL DO MUNICÍPIO PROCEDIMENTO DE AUDITORIA NÍVEL DE GOVERNANÇA PÚBLICA I – OBJETIVOS E QUESTÕES DE AUDITORIA Este procedimento tem por objetivo avaliar a qualidade e suficiência dos controles internos administrativos instituídos com vistas a garantir que seus objetivos estratégicos sejam atingidos, considerando os seguintes componentes do sistema de controles internos (COSO 2013): a. Ambiente de controle; b. Avaliação de risco; c. Atividades de controle; d. Informação e Comunicação; e. Monitoramento. A fim de avaliar em que medida os componentes e princípios do Sistema de Controle Interno estão presentes e em efetivo funcionamento, foi definida a seguinte questão de auditoria: 1. Os componentes e princípios de Controles Internos Administrativos em Nível de Governança Pública (Entidade) adotados pelo município estão presentes e em efetivo funcionamento, assegurando o atingimento dos seus objetivos? II – CONCEITOS a. Controle Interno: conjunto de atividades, planos, métodos, indicadores e procedimentos interligados, utilizado com vistas a assegurar a conformidade dos atos de gestão e a con-