Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 101 Roteiro para elaboração do ANEXO 2 Anexo 2 Relação de Notas Fiscais para Amostra Empenho Liquidação Nota Fiscal Eletrônica Nota Fiscal Processo Placa / ID Veículo Observações Nº Nº Valor R$ Nº Data Valor R$ Assinada (S/N) Identificada (S/N) Este anexo deverá ser elaborado na fase de planejamento da auditoria, ou seja, antes da visita ao local. A elaboração deverá observar os seguintes critérios: 3 3 A amostra deve priorizar os maiores fornecedores para o sistema de transporte da administração; 3 3 A amostra deve priorizar as despesas mais recentes. Quanto mais recente for a despesa menor a possibilidade de alteração na condição do veículo ou equipamento informado no comprovante, como por exemplo, de ter ocorrido a baixa do bem. Deve ser verificado se existe algum ajuste (contrato ou registro de preços) do fisca- lizado vigente para determinar os maiores fornecedores para o sistema de transporte do município. No caso de contratos, esta informação está disponível no Sistema Aplic-Auditor > Informes: Mensais > Contratos > Contratos.