Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 105 Roteiro para elaboração do ANEXO 4 Anexo 4 Controle do Estoque do Reservatório Capacidade do Reservatório: _____________ Tipo de Combustível: ____________________ Data Nº da Nota Fisca Nome do Distribuidor Álcool (qtde) Gasolina (qtde) Diesel (qtde) Diesel S10 (qtde) Estoque inicial - - Total - - Total de Saídas (Anexo 5) - - Estoque Final Calculado - - Estoque Final Verificado - - O Anexo 4 deverá ser elaborado nos casos em que o fiscalizado disponha de reser- vatório de combustíveis e de um sistema para o abastecimento da frota, como, por exemplo, bomba de combustíveis. Na linha “Estoque inicial” deverá ser informada, com base nas informações apu- radas pela equipe, a quantidade de combustíveis armazenada no início do período da verificação. Nas linhas seguintes deverão ser relacionas todas as Notas Fiscais bem como os respectivos quantitativos adquiridos dentro do período da análise. Cada Nota Fiscal corresponderá a uma linha. A linha “Total” deverá apresentar o resultado da soma do “Estoque inicial” com todas as entradas de combustíveis. Na linha “Total de Saídas (ANEXO 5)” deverão ser informados os valores totais das saídas de combustíveis, conforme calculado no ANEXO 5. Na linha “Estoque Final CALCULADO” deverá apresentar o resultado da subtração da linha “Total” pela linha “Total de Saídas”. Na linha “Estoque Final VERIFICADO” deverá ser informado o estoque verificado pela equipe no local.