Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 112 | Roteiro para elaboração do ANEXO 8 Anexo 8 Registro de Concertos ou Manutenções dos Veículos e Equipamentos da Amostra Placa Identificação Data de Entrada Data de Saída O Anexo 8 deverá ser elaborado na fase de execução da auditoria, por ocasião da visita ao local, devendo utilizar os registros administrativos do fiscalizado. O registo administrativo disponibilizado no local deverá informar a Placa do veículo ou equipamento. Caso não possua placa, o registro administrativo deverá informar uma outra forma de identificação, “individualizada” do veículo ou equipamento. Também deverão ser informadas a data que o veículo efetivamente foi para a manutenção e a data que o veículo saiu. Para validar as informações desse registro administrativo a equipe poderá confrontá- -la com as informações do Diário de Bordo, os registros administrativos de Controle de Acesso, a data de emissão da nota fiscal para o pagamento de serviços de manutenção e outras informações que apropriadas. Caso o fiscalizado não disponha deste controle, deverá ser avaliada a viabilidade de elaboração desse anexo tendo como parâmetro as informações do Diário de Bordo, dos registros administrativos de Controle de Acesso e a data de emissão da nota fiscal para o pagamento de serviços de manutenção. A equipe pode utilizar outras fontes de informação que julgar apropriado, entretanto deverá constar no relatório os motivos que fundamentaram a decisão de escolha da fonte de informação .