Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

12 | 1 Verificar o pagamento por combustíveis não entregues ou desviados. Questão de auditoria nº 1: Houve abastecimento sem prévia autorização do responsável? Informações necessárias: 3 3 Roteiro adotado pelo fiscalizado para autorizar o abastecimento de veículos e equipamentos; 3 3 Notas Fiscais pagas de combustíveis (amostra); 3 3 Autorizações de Abastecimentos (amostra). Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Agentes que participam do processo de autorização de abastecimento; 3 3 Portal da Nota Fiscal Eletrônica http://www.nfe.fazenda.gov.br/ portal/principal.aspx ; • Registros administrativos de Autorização de Abastecimento ; • Comprovantes de Abastecimento ; • Processos físicos de despesa.