Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 16 | 3 3 Coletar (trazer cópia) os Comprovantes de Abastecimentos que não con- templarem as seguintes informações necessárias, para fins de comprovação de ineficiência dos controles aplicados: • que não apresente data de emissão; • que não informe o nome do estabelecimento de abastecimento; • que não informe o tipo de combustível; • que não informe a quantidade do abastecimento; • que não informe o odômetro ou horímetro do veículo ou equipamento; • que não apresente a identificação e assinatura do motorista ou do servidor responsável pelo abastecimento; • que não apresente a identificação do veículo ou equipamento abastecido. 3 3 Desconsiderar os Comprovantes de Abastecimentos: • com data de emissão posterior a da Nota Fiscal; • que informar um estabelecimento de abastecimento divergente do infor- mado na Nota Fiscal; • que informe um tipo de combustível divergente do informado na Nota Fiscal; • que não informe a quantidade do abastecimento. 3 3 Caso o comprovante de abastecimento não apresente a identificação e assi- natura do motorista ou do servidor responsável pelo abastecimento, adotar os seguintes procedimentos: • Verificar no Diário de Bordo e nos registros administrativos de controle de acesso se o veículo ou equipamento foi utilizado no período do abas- tecimento; • Caso fique constatada a não utilização do veículo ou equipamento, o Com- provante de Abastecimento também deverá ser desconsiderado . 3 3 Coletar as informações dos Comprovantes de Abastecimentos remanes- centes para compor o ANEXO 3.