Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 19 3 3 Definir uma data de corte para início da conferência do estoque de com- bustíveis. Para tanto: • Utilizar o registro administrativo de Controle de Estoque de combustíveis; e • Utilizar as informações da Nota Fiscal da entrega do combustível. 3 3 Coletar as informações do registro administrativo de Controle de Estoque e das Notas Fiscais para compor o ANEXO 4; 3 3 Coletar (trazer cópia) os Comprovantes de Abastecimentos ou, se for o caso, as Fichas de Controle de Abastecimento que não contemplarem as informações abaixo, necessárias para fins de comprovação de ineficiência dos controles aplicados: • que não apresente data de emissão ou do abastecimento; • que não informe o tipo de combustível; • que não informe a quantidade do abastecimento; • que não informe o odômetro ou horímetro do veículo ou equipamento; • que não apresente a identificação e assinatura do motorista ou do servidor responsável pelo abastecimento; • que não apresente a identificação do veículo ou equipamento abastecido. 3 3 Desconsiderar os Comprovantes de Abastecimentos ou, se for o caso, as Fichas de Controle de Abastecimento: • com data de emissão ou do abastecimento fora do período selecionado para auditoria; • que informe um tipo de combustível divergente do tipo armazenado no reservatório. 3 3 Caso o comprovante de abastecimento ou a Ficha de Controle de Abasteci- mento não apresente a identificação e assinatura do motorista ou do servidor responsável pelo abastecimento, adotar os seguintes procedimentos: • Verificar no Diário de Bordo e nos registros administrativos de controle de acesso se o veículo ou equipamento foi utilizado no período do abas- tecimento; • Caso fique constatada a não utilização do veículo ou equipamento, o Com- provante de Abastecimento também deverá ser desconsiderado . 3 3 Coletar as informações dos Comprovantes de Abastecimentos ou das Fichas de Controle de Abastecimentos remanescentes para compor o ANEXO 5; 3 3 Calcular o estoque final do reservatório de combustíveis (ANEXO 4) utilizando as informações do ANEXO 5;