Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 21 Atenção A equipe deverá avaliar a viabilidade de acordo com os papéis de trabalho disponíveis de criar um achado solici- tando o ressarcimento integral da despesa não legitimada. - - Caso não exista a determinação, a viabilidade da solicitação de ressarcimento da despesa, deverá ser avaliada pela equipe conforme os papéis de trabalhos disponíveis. Observações: No caso de compra de combustíveis para o reservatório do fiscalizado, deverá ser feita uma conferência visando verificar se as quantidades informadas como entregues nas Nota Fiscais foram de fato entregues. Exemplo: Um fiscalizado faz uma compra de 5.000 litros de diesel, no final de cada mês. A equipe vai fazer a conferência do estoque de diesel no dia 17/10/15. Nesta situação, a documentação solicitada deve abranger o período que vai de 01/09/15 até 17/10/15. A documentação solicitada será a seguinte: 3 3 comprovantes de abastecimento (31/08/15 a 17/10/15); 3 3 diários de bordo dos veículos a diesel que contemplem o pe- ríodo de 31/08/15 a 17/10/15; 3 3 as Nota Fiscais referentes a penúltima e à última entrega de combustível (31/08/15 e 30/09/15); 3 3 registros administrativos de controle de estoques de com- bustíveis.