Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 22 | Questão de auditoria nº 4: Houve o fornecimento de combustíveis para veículos ou equipamentos sem vínculo com a administração? Informações necessárias: 3 3 Roteiro adotado pelo fiscalizado para controlar o abastecimento de veículos e equipamentos; 3 3 Notas Fiscais pagas de combustíveis (amostra); 3 3 Comprovantes de abastecimento ; 3 3 Situação / estado de conservação dos veículos e equipamentos; e 3 3 Relação de veículos próprios, cedidos ou locados. Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Agentes que participam do processo de abastecimento; 3 3 Relação de Nota Fiscais liquidadas disponível no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Portal da Nota Fiscal Eletrônica http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/principal.aspx ; 3 3 Processos físicos de despesa; 3 3 Consulta a veículos, disponível no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Relação de contratos disponível no Sistema Aplic-Auditor; (no caso de locação) 3 3 Consulta a veículos, disponível no Detran. Procedimentos: 3 3 Relacionar todos os veículos do fiscalizado utilizando as informações do Sistema Aplic-Auditor (Informes: Mensais > Patrimônio > Veículos) para compor o Anexo 6 ; 3 3 Verificar a propriedade do veículo no site do respectivo Detran para compor o Anexo 6 ; 3 3 Solicitar que o fiscalizado faça a declaração, conforme o ANEXO 1 ; 3 3 Solicitar FORMALMENTE a disponibilização para fiscalização: • os processos físicos de despesa;