Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 26 | Questão de auditoria nº 5: Houve o fornecimento de combustíveis para veículos ou equipamentos baixados ou inservíveis? Informações necessárias: 3 3 Roteiro adotado pelo fiscalizado para controlar o abastecimento de veículos e equipamentos; 3 3 Notas Fiscais pagas de combustíveis (amostra); 3 3 Comprovantes de abastecimento ; e 3 3 Situação / estado de conservação dos veículos e equipamentos. Fontes de informações: • Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; • Agentes que participam do processo de abastecimento; • Relação de Nota Fiscais liquidadas disponível no Sistema Aplic-Auditor; • Portal da Nota Fiscal Eletrônica http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/principal.aspx ; • Processos físicos de despesa; • Registros administrativos de Autorizações de Abastecimentos; • Consulta a veículos, disponível no Sistema Aplic-Auditor; • Consulta a veículos, disponível no Detran; • Fotografias; e • Registros administrativos de Controle de Acesso de veículos e/ou equi- pamentos. Procedimentos: 3 3 Relacionar todos os veículos do fiscalizado utilizando as informações do Sistema Aplic-Auditor (Informes: Mensais > Patrimônio > Veículos) para compor o Anexo 6 ; 3 3 Pesquisar a situação dos veículos relacionados no Anexo 6, no site do Detran, para compor as informações da coluna “Situação” do Anexo 6 ;