Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

| 27 3 3 Solicitar que o fiscalizado faça a declaração conforme o ANEXO 1 ; 3 3 Solicitar FORMALMENTE a disponibilização para fiscalização: • os processos físicos de despesa; • os registros administrativos de Autorizações de Abastecimentos ; • os Comprovantes de Abastecimento ; Atenção Caso o fiscalizado utilize de reservatório de combustíveis pró- prios para realizar o abastecimento da frota, poderá ser aceito como comprovante as Fichas de Controle de Abastecimento, ou documento semelhante, desde que estejam com a identificação e assinatura da pessoa que abasteceu o veículo ou equipamento. • registros administrativos de Controle de Acesso de veículos e/ou equi- pamentos; e • o Inventário de Bens Móveis. 3 3 Pesquisar na localidade a existência de “cemitério de veículos e equipa- mentos” para compor as informações da coluna “Observações” do Anexo 6; Atenção Caso fique constatada a existência de “cemitério de veículos e equipamentos”, deverá ser feito o registro fotográfico do local e da identificação dos veículos e/ou equipamentos localizados no local. 3 3 Verificar se o fiscalizado dispõe de uma rotina normatizada pelo controle interno para controlar o abastecimento de veículos e equipamentos; 3 3 Solicitar dos agentes que participem do processo de abastecimento a des- crição do processo. É útil revisar o Anexo “Questões para Entrevista”; 3 3 Validar/confrontar as informações do ANEXO 6, com o ANEXO 1; Atenção No caso de divergência de informações, criar um achado relatando divergência de informações entre as informações enviadas por meio eletrônico e as constatadas pela equipe técnica ( M_03 ).