Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 30 | Questão de auditoria nº 6: Houve o fornecimento de combustíveis para veículos ou equipamentos que estavam em manutenção? Informações necessárias: 3 3 Roteiro adotado pelo fiscalizado para controlar o abastecimento de veículos e equipamentos; 3 3 Notas Fiscais pagas de combustíveis (amostra); 3 3 Comprovantes de abastecimento ; 3 3 Diário de Bordo; 3 3 Controle de Acesso; e 3 3 Autorizações de Execução de Serviços . Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Agentes que participam do processo de abastecimento; 3 3 Relação de Nota Fiscais liquidadas disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Notas Fiscais emitidas disponibilizadas no Portal da Nota Fiscal Eletrônica http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/principal.aspx ; 3 3 Processos físicos de despesa; 3 3 Registros administrativos de autorizações de abastecimentos; e 3 3 Consulta a veículos, disponível no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Consulta a veículos, disponível no Detran; 3 3 Registros administrativos de Controle de Acesso de veículos e/ou equipamentos; e 3 3 Registros administrativos de Autorizações de Execução de Serviços .