Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 32 | 3 3 Desconsiderar os Comprovantes de Abastecimentos: • com data de emissão posterior à da Nota Fiscal; • que informar um estabelecimento de abastecimento divergente do infor- mado na Nota Fiscal; • que informe um tipo de combustível divergente do informado na Nota Fiscal; • que não informe a quantidade do abastecimento. 3 3 Caso o comprovante de abastecimento não apresente a identificação e assi- natura do motorista ou do servidor responsável pelo abastecimento, adotar os seguintes procedimentos: • Verificar no Diário de Bordo e nos registros administrativos de controle de acesso se o veículo ou equipamento foi utilizado no período do abas- tecimento; • Caso fique constatada a não utilização do veículo ou equipamento, o Com- provante de Abastecimento também deverá ser desconsiderado . 3 3 Coletar as informações dos Comprovantes de Abastecimentos remanescentes para compor o ANEXO 3; 3 3 Verificar utilizando as informações do ANEXO 3 e ANEXO 8, e ver se ocorreu abastecimento de veículo ou equipamento que estava em manutenção. Para tanto: • Conferir se a data do abastecimento está compreendida no período em que o veículo ou equipamento estava em conserto ou manutenção; • Solicitar o Diário de Bordo para confirmar a ausência de utilização do veículo ou equipamento no período em que estava em manutenção. Construindo o Achado 3 3 Caso seja constatado o abastecimento de veículos e/ou equipamentos que estavam em conserto ou manutenção, adotar os procedimentos: • Coletar (trazer cópia) os Comprovantes de Abastecimentos , as Solicitações e Autorizações de Abastecimentos , os registros ad- ministrativos de Controle de Acesso , as Autorizações de Execução de Serviços e os Diários de Bordo que se referirem aos veículos ou equipamentos com abastecimentos no período que estava em conserto ou manutenção; e