Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 35 Procedimentos: 3 3 Solicitar FORMALMENTE a disponibilização para fiscalização: • os processos físicos de despesa; • os registros administrativos de Autorizações de Abastecimentos ; • os Comprovantes de Abastecimento ; Atenção Caso o fiscalizado utilize de reservatório de combustíveis pró- prios para realizar o abastecimento da frota, poderá ser aceito como comprovante as Fichas de Controle de Abastecimento, ou documento semelhante, desde que estejam com a identi- ficação e assinatura da pessoa que abasteceu o veículo ou equipamento . • registros administrativos de Controle de Acesso de veículos e/ou equi- pamentos. 3 3 Verificar se o fiscalizado dispõe de uma rotina normatizada pelo controle interno para controlar o abastecimento de veículos e equipamentos; 3 3 Solicitar dos agentes que participem do processo de abastecimento a des- crição do processo. É útil revisar o Anexo “Questões para Entrevista”; 3 3 Relacionar, no ANEXO 9, a capacidade de armazenamento dos reservatórios de combustíveis dos veículos e seus equipamentos relacionados no Anexo 3, e cujo o Comprovante de Abastecimento informe um abastecimento com quantidade (litros) superior a: • 70 litros, para carros; • 100 litros, para caminhonetas, Vans e micro-ônibus; • 200 litros, para ônibus, caminhões e equipamentos. 3 3 Validar, mediante pesquisa de informações junto ao fabricante, a capacidade de armazenamento dos veículos e equipamentos relacionados no Anexo 9. 3 3 Fazer o registro fotográfico dos veículos ou equipamentos cuja a quantida- de de litros informada no Comprovante de Abastecimento seja superior à capacidade do reservatório de combustível.