Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 36 | Construindo o Achado 3 3 Caso seja constatado o abastecimento de veículos e/ou equipamen- tos em quantidade superior à capacidade do veículo ou equipamento, adotar os procedimentos: • Coletar (trazer cópia) os Comprovantes de Abastecimentos , as Solicitações de Abastecimentos e as Autorizações de Abasteci- mentos . • Calcular o valor em R$ que deverá ser restituído ao erário tendo como parâmetro o valor pago por litro, conforme o preço infor- mado na Nota Fiscal e a diferença entre a quantidade abastecida informada no Comprovante de Abastecimento e a capacidade de armazenamento verificada pela equipe. • Criar um achado solicitando o ressarcimento integral da despesa irregular ; • Elaborar uma proposta de encaminhamento para que seja deter- minado ao Gestor que adote medidas para evitar o pagamento por abastecimentos em quantidade superior à capacidade de armaze- namento dos veículos e equipamentos e que a reincidência nessa irregularidade poderá ensejar o julgamento irregular das contas de gestão do próximo exercício. • elaborar uma proposta de encaminhamento recomendando que a Unidade de Controle Interno inclua no PAAI a avaliação do Sistema de Frotas e acompanhe os procedimentos adotados pelo Gestor para confirmar a regularidade da despesa antes do pagamento.