Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 37 Questão de auditoria nº 8: Houve o fornecimento de combustíveis para veículos ou equipamentos em quantidade superior ao necessário para o percurso (KM) percorrido ou trabalho realizado (HS)? Informações necessárias: 3 3 Roteiro adotado pelo fiscalizado para controlar o abastecimento de veículos e equipamentos; 3 3 Notas Fiscais pagas de combustíveis (amostra); 3 3 Comprovantes de abastecimento ; e 3 3 Diários de Bordo . Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Agentes que participam do processo de abastecimento; 3 3 Relação de Notas Fiscais liquidadas, disponívies no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Notas Fiscais emitidas disponibilizadas no Portal da Nota Fiscal Eletrônica http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/principal.aspx ; 3 3 Processos físicos de despesa; 3 3 Registros administrativos de bordo dos veículos e equipamentos.