Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 45 Questão de auditoria nº 11: Houve o pagamento por combustíveis com preço diferente ao pactuado? Informações necessárias: 3 3 Notas Fiscais pagas de combustíveis; 3 3 Comprovantes de abastecimento ; e 3 3 Contrato Administrativo e/ou Ata de Registro de Preços. Fontes de informações: 3 3 Consulta aos documentos de Licitações, disponível no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Consulta a Contratos, disponível no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Processos físicos de Despesa; e 3 3 Processos físicos de Licitações. Procedimentos: 3 3 Solicitar FORMALMENTE a disponibilização para fiscalização: • os processos físicos de despesa; • os processos físicos de licitação; • os contratos ajustados; • os Comprovantes de Abastecimentos; 3 3 Confrontar identificação do contratado, quantidade de litros e o valor por litro de combustível informados no contrato com as informações da pro- posta vencedora; 3 3 Relacionar do Contrato ou da ATA de Registro de Preços e, se for o caso, respectivo processo Aditivo ou de Repactuação de Preços as informações necessárias para compor o ANEXO 11; 3 3 Verificar se o nome do estabelecimento, a data, o tipo de combustível e o valor cobrado por litro informado, no Comprovante de Abastecimento , conferem com as informações do ANEXO 11.