Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 48 | 2 Verificar o pagamento por Peças e/ou Serviços que não foram realizados. Questão de auditoria nº 12: Houve o pagamento de despesa com Manutenção e Conservação para veículos ou equipamentos sem prévia autorização do responsável? Informações necessárias: 3 3 Roteiro adotado pelo fiscalizado para autorizar despesa com Manutenção e Conservação de veículos e equipamentos; 3 3 Notas Fiscais pagas (amostra); 3 3 Autorizações de Compras de Peças (amostra); e 3 3 Autorizações de Execução de Serviços (amostra). Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Agentes que participam do processo de autorização de compras de peças e/ou realização de serviços; 3 3 Portal da Nota Fiscal Eletrônica http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/principal.aspx ; e 3 3 Registros administrativos de autorização de Compras de Peças ; 3 3 Registros administrativos de autorização de Execução de Serviços ; e 3 3 Processos físicos de despesa.