Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 49 Procedimentos: 3 3 Coletar no Sistema Aplic-Auditor as informações disponíveis sobre liqui- dações e pagamentos de despesas com Compras de Peças e/ou com a Execução de Serviços com o fim de definir uma amostra de Notas Fiscais para compor o Anexo 2; 3 3 Coletar (guardar uma cópia) no Portal da Nota Fiscal Eletrônica as Nota Fiscais Eletrônicas selecionadas na amostra para compor o Anexo 2; 3 3 Coletar (guardar uma cópia) no Sistema Aplic-Auditor as Nota Fiscais se- lecionadas na amostra para compor o Anexo 2; 3 3 Solicitar FORMALMENTE a disponibilização para fiscalização: • os processos físicos de despesa; • os registros administrativos de solicitações de Compras de Peças e/ou de Execução de Serviços ; e • os registros administrativos de autorizações de Compras de Peças e/ou de Execução de Serviços . 3 3 Verificar se a metodologia adotada pelo fiscalizado para autorizar a Compras de Peças e/ou a Execução de Serviços a veículos e equipamentos requer a autorização prévia de um setor ou agente público com atribuições compa- tíveis com a de autorizar a despesa. Para tanto: • Verificar se o fiscalizado dispõe de uma rotina normatizada pelo controle interno para autorizar a Compras de Peças e/ou a Execução de Serviços a veículos e equipamentos; • Solicitar dos agentes que participem do processo de Autorização de Com- pras de Peças e/ou a Execução de Serviços a descrição do processo. É útil revisar o Anexo “Questões para Entrevista”. 3 3 Verificar se existe Autorização de Compras de Peças e/ou de Execução de Serviços para cada Nota Fiscal de Compras de Peças e/ou de Execução de Serviços selecionada na amostra e verificar: • se a data do registro de Autorização de Compras de Peças e/ou de Exe- cução de Serviços é igual ou anterior à data de emissão da Nota Fiscal; e • se o nome do estabelecimento, a descrição e a quantidade das peças e/ ou dos serviços informados nos registros de Autorização confere com os dados informados na Nota Fiscal.