Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

50 | Construindo o Achado 3 3 Caso NÃO seja apresentada Autorização de Compras de Peças e/ou de Execução de Serviços para cada Nota Fiscal, trazer cópia das Notas Fiscais sem a respectiva Autorização de Compras de Peças e/ou de Execução de Serviços para fins de comprovação de ineficiência dos controles executados; 3 3 Caso fique constatada a existência de Autorização de Compras de Peças e/ou de Execução de Serviços que NÃO contemple os elementos bási- cos, a saber: data, identificação do veículo ou equipamento, descrição dos serviços a serem executados, descrição das peças para compra e identificação de quem autorizou, adotar os seguintes procedimentos: • Relacionar e trazer cópia das Autorizações Compras de Peças e/ ou de Execução de Serviços irregulares para fins de comprovação de ineficiência dos controles executados.