Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 52 | 3 3 Solicitar dos agentes que participem do processo de Execução de Serviços nos veículos e equipamentos a descrição do processo. É útil revisar o Anexo “Questões para Entrevista”; 3 3 Coletar (trazer cópia) as Notas Fiscais de Serviços que não contemplarem as seguintes informações necessárias, para fins de comprovação de inefi- ciência dos controles aplicados: • que não contenham as quantidades e as descrições dos serviços executados; • que não apresente a identificação do veículo ou equipamento; • que não apresentem a identificação e assinatura do motorista ou do ser- vidor responsável. 3 3 Relacionar dos Processos Físicos de Despesas os Comprovantes de Execução do Serviços remanescentes e, os respectivos Diários de Bordo e registros administrativos de Controle de Acesso para compor o Anexo 8; 3 3 Verificar se a localização do veículo ou equipamento e a data informada no Diário de Bordo conferem com as informações dos Comprovantes de Exe- cução do Serviços e dos registros administrativos de Controle de Acesso e adotar os seguintes procedimentos: • Caso fique constatado, pela análise do Diário de Bordo , que o veículo ou o equipamento não estava em manutenção na data informada no Com- provante de Execução do Serviço , adotar os seguintes procedimentos: - - Coletar (trazer cópia) os registros administrativos de Solicitação de Exe- cução de Serviços , os registros administrativos de Controle de Acesso , os Comprovantes de Execução do Serviços e os Diários de Bordo ; - - Calcular os valores R$ pagos na Nota Fiscal e não legitimados; - - Criar um achado solicitando o ressarcimento integral da despesa irregular . Atenção Inspecionar e fazer o registro fotográfico nas contratações de serviços com fornecimento de peças de maior valor agregado (Exemplo: partes da lataria, amortecedores e motor). 3 3 Caso fique constatado que o serviço com o fornecimento de peças não foi executado, adotar os seguintes procedimentos: • Coletar (trazer cópia) os Comprovante de Execução do Serviço , a Nota Fiscal e os Diários de Bordo com as informações divergentes; • Calcular os valores R$ pagos na Nota Fiscal e não legitimados; • Criar um achado solicitando o ressarcimento integral da despesa irregular ;