Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 54 | Questão de auditoria nº 14: Houve o pagamento por peças não entregues? Informações necessárias: 3 3 Roteiro adotado pelo fiscalizado para autorizar despesa com Manutenção e Conservação de veículos e equipamentos; 3 3 Notas Fiscais pagas de peças e/ou peças e serviços (amostra); 3 3 Destinação das Peças Compradas para veículos e equipamentos; 3 3 Diário de Bordo ; e 3 3 Controle de Acesso . Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Agentes que participam do processo de autorização de compras de peças e/ou realização de serviços; 3 3 Relação de Nota Fiscais pagas disponível no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Portal da Nota Fiscal Eletrônica http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/principal.aspx ; 3 3 Registros administrativos de Diário de Bordo ; 3 3 Registros administrativos de Controle de Acesso ; 3 3 Registros administrativos de autorização de Compras de Peças ; 3 3 Registros administrativos de autorização de Execução de Serviços ; e 3 3 Processos físicos de despesa.