Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 57 Questão de auditoria nº 15: Houve o pagamento por Manutenção e Conservação para veículos ou equipamentos sem vínculo com a administração? Informações necessárias: 3 3 Roteiro adotado pelo fiscalizado para autorizar despesa com Manutenção e Conservação de veículos e equipamentos; 3 3 Notas Fiscais pagas de peças e/ou peças e serviços (amostra); 3 3 Destinação das Peças Compradas para veículos e equipamentos; 3 3 Destinação dos Serviços Contratados para veículos e equipamentos; 3 3 Situação / estado de conservação dos veículos e equipamentos; e 3 3 Relação de veículos próprios, cedidos ou locados. Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Agentes que participam do processo de autorização de compras de peças e/ou realização de serviços; 3 3 Relação de Nota Fiscais pagas disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Portal da Nota Fiscal Eletrônica http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/principal.aspx ; 3 3 Processos físicos de despesa; 3 3 Consulta a veículos, disponível no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Relação de contratos disponível no Sistema Aplic-Auditor; (no caso de locação) 3 3 consulta a veículos, disponível no Detran; 3 3 Fotografias; 3 3 Registros administrativos de autorização de Compras de Peças ; e 3 3 Registros administrativos de autorização de Execução de Serviços .