Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 58 | Procedimentos: 3 3 Relacionar todos os veículos do fiscalizado utilizando as informações do Sistema Aplic-Auditor (Informes: Mensais > Patrimônio >Veículos) para compor o Anexo 6 ; 3 3 Verificar a propriedade do veículo no site do respectivo Detran para compor o Anexo 6 ; 3 3 Solicitar que o fiscalizado faça a declaração conforme o ANEXO 1 ; 3 3 Solicitar FORMALMENTE a disponibilização para fiscalização: • os processos físicos de despesa; • caso o fiscalizado disponha de almoxarifado de peças de veículos e/ou equipamentos, solicitar a apresentação de um registro administrativo que Comprove de Destinação da Peça; • registros administrativos de autorização de Compras de Peças ; • registros administrativos de autorização de Execução de Serviços ; • registros administrativos de Diário de Bordo ; • os contratos para locação de veículos; • os termos de cessão de uso; e • o Inventário de Bens Móveis. 3 3 Verificar se o fiscalizado dispõe de uma rotina normatizada pelo controle interno para controlar a Compra de Peças e/ou a Execução de Serviços a veículos e equipamentos; 3 3 Solicitar dos agentes que participem do processo de Compras de Peças e de Execução de Serviços para veículos e equipamentos a descrição do processo. É útil revisar o Anexo “Questões para Entrevista”; 3 3 Validar/confrontar as informações do ANEXO 6 , com o ANEXO 1 e com as informações dos contratos de locação e dos termos de cessão de uso; Atenção No caso de divergência de informações, criar um achado relatando divergência de informações entre as informações enviadas por meio eletrônico e as constatadas pela equipe técnica (M_03 ). 3 3 Voletar (trazer cópia) as Notas Fiscais de Compra de Peças ou de Execução de Serviços ou os Comprovante de Destinação da Peça (no caso de almo- xarifado) que não contemplarem as informações, abaixo, necessárias para fins de comprovação de ineficiência dos controles aplicados: • que não contenham as quantidades e as descrições dos serviços execu- tados;