Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 60 | Questão de auditoria nº 16: Houve o pagamento por peças ou serviços para veículos ou equipamentos baixados ou inservíveis? Informações necessárias: 3 3 Roteiro adotado pelo fiscalizado para autorizar despesa com Manutenção e Conservação de veículos e equipamentos; 3 3 Notas Fiscais pagas ; 3 3 Destinação das Peças Compradas para veículos e equipamentos; 3 3 Situação / estado de conservação dos veículos e equipamentos. Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Agentes que participam do processo de autorização de compras de peças e/ou realização de serviços; 3 3 Relação de Nota Fiscais liquidadas disponível no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Portal da Nota Fiscal Eletrônica http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/principal.aspx ; 3 3 Processos físicos de despesa; 3 3 O Inventário de Bens Móveis; 3 3 Registros administrativos de Autorizações de Abastecimentos; 3 3 Consulta a veículos, disponível no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Consulta a veículos, disponível no Detran; 3 3 Fotografias; e 3 3 Registros administrativos de Controle de Acesso de veículos e/ou equipa- mentos.