Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 61 Procedimentos: 3 3 Relacionar todos os veículos do fiscalizado utilizando as informações do Sistema Aplic-Auditor (Informes: Mensais > Patrimônio > Veículos) para compor o Anexo 6 ; 3 3 Pesquisar a situação dos veículos relacionados no Anexo 6, no site do Detran, para compor as informações da coluna “Situação” do Anexo 6 ; 3 3 Solicitar que o fiscalizado faça a declaração, conforme o ANEXO 1 ; 3 3 Solicitar FORMALMENTE a disponibilização para fiscalização: • os processos físicos de despesa; • caso o fiscalizado disponha de almoxarifado de peças de veículos e/ou equipamentos, solicitar a apresentação de um registro administrativo que Comprove de Destinação da Peça; • registros administrativos de autorização de Compras de Peças ; • registros administrativos de autorização de Execução de Serviços ; • registros administrativos de Controle de Acesso de veículos e/ou equi- pamentos; e • o Inventário de Bens Móveis. 3 3 Pesquisar na localidade a existência de “cemitério de veículos e equipa- mentos” para compor as informações da coluna “Observações” do Anexo 6; Atenção Caso fique constatada a existência de “cemitério de veículos e equipamentos”, deverá ser feito o registro fotográfico do local e da identificação dos veículos e/ou equipamentos localizados no local. 3 3 Verificar se o fiscalizado dispõe de uma rotina normatizada pelo controle interno para controlar a Compra de Peças e/ou a Execução de Serviços a veículos e equipamentos; 3 3 Solicitar a descrição do procedimento, dos agentes que participam do pro- cesso de Compras de Peças e de Execução de Serviços para veículos e equipamentos. É útil revisar o Anexo “Questões para Entrevista”; 3 3 Validar/confrontar as informações do ANEXO 6, com o ANEXO 1; Atenção no caso de divergência de informações, criar um achado relatando divergência de informações entre as informações enviadas por meio eletrônico e as constatadas pela equipe técnica ( M_03 ).