Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 62 | 3 3 Coletar (trazer cópia) as Notas Fiscais de Compra de Peças ou os Compro- vante de Destinação da Peça (no caso de almoxarifado) que não contem- plarem as informações abaixo, necessárias para fins de comprovação de ineficiência dos controles aplicados: • que não contenham as quantidades e as descrições das peças; • que não apresente a identificação do veículo ou equipamento; • que não apresentem a identificação e assinatura do motorista ou do ser- vidor responsável. 3 3 Coletar as informações das Notas Fiscais de Compra de Peças e, se for o caso, dos Comprovantes de Destinação da Peças remanescentes para compor o Anexo 2; 3 3 Verificar utilizando as informações do Anexo 2 e ANEXO 6 , se ocorreu a Com- pra de Peças e/ou a Execução de Serviços para veículo ou equipamento com situação de “BAIXADO”, “INSERVÍVEL” ou que a equipe tenha conhecimento e provas de que o mesmo não está em circulação. Para tanto: • Conferir se a data da Compra de Peças e/ou a Execução de Serviços é posterior a data do documento que comprova que o veículo ou equipa- mento está baixado ou inservível; • Fazer o registro fotográfico dos veículos ou equipamentos que estiverem com a informação de baixado ou inservível para comprovar a irregula- ridade, ou não, do Comprovante de Compra de Peças e/ou de Execução de Serviços . Construindo o Achado 3 3 Caso seja constatada a Compra de Peças e/ou a Execução de Servi- ços para veículos e/ou equipamentos baixados, inservíveis ou que não estavam em circulação à época da compra da peça ou da execução do serviço, adotar os procedimentos: • Coletar (trazer cópia) os Comprovantes de Compra de Peças e/ ou de Execução de Serviços , os Comprovantes de Destinação da Peça (no caso de almoxarifado), a Solicitações de Compra de Peças e/ou de Execução de Serviços e as Autorizações de Compra de Peças e/ou de Execução de Serviços que se referirem a veículos ou equipamentos baixados ou inservíveis;