Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 63 • Calcular o valor em R$ que deverá ser restituído ao erário tendo como parâmetro o valor pago informado no Comprovante de Compra de Peças e/ou de Execução de Serviços para veículos e/ou equi- pamentos baixados, inservíveis ou que não estavam em circulação. • Criar um achado solicitando o ressarcimento integral da despesa irregular ; • Elaborar uma proposta de encaminhamento para que seja deter- minado ao Gestor que adote medidas para que os pagamentos de despesas com Compra de Peças ou com Execução de Serviços ocorram após a confirmação da regularidade dos veículos e equi- pamentos e que a reincidência nessa irregularidade poderá ensejar o julgamento irregular das contas de gestão do próximo exercício; • Elaborar uma proposta de encaminhamento recomendando que a Unidade de Controle Interno inclua no PAAI a avaliação do Sistema de Frotas e acompanhe os procedimentos adotados pelo Gestor para confirmar a regularidade do veículo ou equipamento antes do pagamento da despesa.