Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 64 | Questão de auditoria nº 17: Houve o pagamento de “indenizações” para Peças e/ou Serviços fora das hipóteses permitidas e/ou sem a formalização procedimento administrativo? Informações necessárias: 3 3 Roteiro adotado pelo fiscalizado para autorizar despesa com Manutenção e Conservação de veículos e equipamentos; 3 3 O Pedido de Indenização ou Ressarcimento; 3 3 Notas Fiscais pagas ; 3 3 Controle de Acesso ; e 3 3 Diários de Bordo . Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Agentes que participam do processo de autorização de compras de peças e/ou realização de serviços; 3 3 Processos físicos de despesa; 3 3 Registros administrativos de Pedido de Indenização ou Ressarcimento de despesas com Manutenção e Conservação de veículos e equipamentos; 3 3 Registros administrativos de bordo dos veículos e equipamentos; e 3 3 Registros administrativos de Controle de Acesso de veículos e/ou equipa- mentos. Procedimentos: 3 3 Verificar se o fiscalizado dispõe de uma rotina normatizada pelo contro- le interno para controlar as indenizações de despesas com Manutenção e Conservação de veículos e equipamentos; 3 3 Solicitar FORMALMENTE a disponibilização para fiscalização: • dos processos físicos de despesa; • dos processos administrativos para Indenização ou Ressarcimento de despesas com Manutenção e Conservação de veículos e equipamentos; • das Notas Fiscais ; • os registros administrativos de Controle de Acesso de veículos e/ou equi- pamentos; e • os Diários de Bordo dos veículos e equipamentos.