Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 68 | Questão de auditoria nº 19: Houve o pagamento por Peças e/ou Serviços com preço diferente ao pactuado? Informações necessárias: 3 3 Notas Fiscais pagas de combustíveis; 3 3 Notas Fiscais pagas ; e 3 3 Contrato Administrativo e/ou Ata de Registro de Preços. Fontes de informações: 3 3 Consulta aos documentos de Licitações, disponível no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Consulta a Contratos, disponível no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Processos físicos de Despesa; e 3 3 Processos físicos de Licitações. Procedimentos: 3 3 Solicitar FORMALMENTE a disponibilização para fiscalização: • os processos físicos de despesa; • os processos físicos de licitação; • os contratos ajustados; 3 3 Confrontar identificação do contratado, a descrição, a quantidade e o valor por peça, serviço, ou hora de trabalho informados no contrato com as in- formações da proposta vencedora; Atenção No caso de registro de preços, não é necessário confrontar os preços da ATA. A ATA é o produto final e será o parâmetro de comparação. 3 3 Relacionar do Contrato ou da ATA de Registro de Preços o nome do estabe- lecimento, a data inicial e final de vigência e os valores pactuados por peça, serviço, ou hora de trabalho; 3 3 Verificar se o nome do estabelecimento, o valor cobrado por peça, serviço, ou hora de trabalho informado na Nota Fiscal do processo de despesa confere com o pactuado no Contrato ou Registro de Preços.