Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

TCE-MT | Manual de procedimento de auditoria: frotas 70 | 3 Avaliar as Normas de Controle Formalizadas e o Controle Executado Questão de auditoria nº 20: O controle normatizado determina que os abastecimentos sejam autorizados por pessoa adequada? Informações necessárias: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado; Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Papéis de Trabalho da Auditoria; Procedimentos: 3 3 Verificar nos papéis de trabalho da auditoria e no Sistema Aplic-Auditor se os normativos do Controle Interno contemplam um modelo de Autorização de Abastecimento com as informações, abaixo, necessárias: • data da autorização; • identificação do veículo ou equipamento; • tipo de combustível; • identificação de quem autorizou; e • identificação de quem da pessoa autorizada.