Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 71 Construindo o Achado 3 3 Caso seja constatada a inexistência ou a ineficiência da norma, ado- tar os seguintes procedimentos: • Elaborar uma proposta de encaminhamento para que seja determi- nado ao Gestor que, sob pena de ser responsabilizado pelas falhas decorrentes da ineficiência dos Controles Internos, providencie a inclusão nas normativas de Controle Interno a obrigatoriedade de que os Abastecimentos sejam previamente autorizados e que on instrumento de autorização contemple as informações necessárias; • Elaborar uma proposta de encaminhamento recomendando que a Unidade de Controle Interno inclua no PAAI a avaliação do Sistema de Frotas e acompanhe os procedimentos adotados pelo Gestor para adequar os normativos do controle interno.