Manual de procedimentos de auditoria: Frotas

Manual de procedimento de auditoria: frotas | TCE-MT | 73 Questão de auditoria nº 22: O controle normatizado determina que o Comprovante de Compra ou de Execução do Serviço contemple os elementos básicos para legitimar as despesas? Informações necessárias: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado. Fontes de informações: 3 3 Manuais do sistema de frotas formalizados pelo fiscalizado e disponíveis no Sistema Aplic-Auditor; 3 3 Papéis de Trabalho da Auditoria. Procedimentos: 3 3 Verificar nos papéis de trabalho da auditoria e no Sistema Aplic-Auditor se os normativos do Controle Interno determinam que o Comprovante de Compra ou de Execução do Serviço (pode ser a própria Nota Fiscal) contenha as seguintes informações necessárias: • identificação e assinatura do servidor que acompanhou a instalação da peça da execução do serviço; • identificação do veículo ou equipamento; • o odômetro ou horímetro do veículo ou equipamento; • identificação do estabelecimento; • a data da compra ou da execução do serviço; • a descrição individualizada de cada peça comprada ou de cada serviço executado; e • as quantidades e o preço por peça ou serviço.